Возврат подоходного налога
24.02.2014 · Налоги и сборы · Комментарии (0)
· Рейтинг: 1.0 · Отзывы клиентов
Возврат подоходного налога это вид льготы, предоставляемой налогоплательщикам, когда в предписанных законодательством случаях возможно возвращение налога на доходы за определенный промежуток времени. Различают вычет на имущество – при приобретении жилой недвижимости и социальный возврат НДФЛ – на медуслуги, пенсионную и медицинскую страховку и получение образования.
1 Что необходимо, чтобы получить возврат подоходного налога?
На любом основании возврат подоходного налога требует ежегодного обращения в компетентные инстанции для предоставления документов на налоговый вычет.
В список требуемых бумаг входят:
• Заполненная форма Декларации о возврате налога на доход (3-НДФЛ).
• Заявление на вычет налога.
• Справка о размере официального заработка за декларируемый период.
• Паспорт и свидетельство ИНН.
• Документы, которыми можно подтвердить право на налоговую льготу.
Возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц) осуществляется в той сумме, в которой был осуществлен налоговый сбор с оклада заявителя за прошедший календарный год. То есть, возвращают имущественный вычет и социальный вычет суммой не более 13% с официального заработка, с которого идет отчисление в бюджет.
2 Граждане, имеющие право на возврат подоходного налога
Налоговый вычет бывает за покупку недвижимости (имущественный) и социальный. Физические лица, имеющие право на подобную налоговую льготу:
• Лица, купившие жилую недвижимость. Начиная с 2008 года, произошло увеличение в два раза имущественного вычета, сейчас его сумма составляет 260000 руб.
• Лица, оформившие кредит на недвижимость, в том числе и ипотечные заемщики. Помимо вычета со стоимости недвижимости, заемщики вправе оформить возврат НДФЛ с процентов, ежегодно выплачиваемых кредитной организации.
• При оплате образовательных услуг. Максимальный размер социального вычета составляет 15 600 на собственное образование в профессиональных, высших и иных учреждениях образования, имеющих государственную лицензию на осуществление деятельности, и по 6500 рублей на обучение детей.
• При оплате медуслуг и покупки лекарственных средств – для собственных нужд или для ближайших родственников. Социальный вычет на лечение и добровольное медицинское страхование в максимальном размере не может превысить 15600 руб.
• При оплате пенсионной негосударственной страховки и взносов по программе софинансирования пенсии государством. Социальный вычет на обеспечение пенсии возвращают в сумме не более 15600 руб. за себя или близких родственников.
3 Что может помешать возврату подоходного налога?
В процессе предоставления документов в налоговый орган часто допускаются следующие неточности:
• Погрешности в заполнении бланка декларации. Компетентный орган обязан отправить документ заявителю обратно для исправления ошибок. Это может существенно затянуть время и привести к тому, что вы получите свои деньги позже, чем планировали.
• Нехватка каких-либо документов. Перед тем, как подать документы в налоговую, удостоверьтесь, что вы собрали полный пакет необходимой документации.
• Если нет обоснованного подтверждения расходов заявителя или неверно определена цель затраченных средств.
• Недочеты в оформлении заявления на налоговый вычет.
• Некорректное указание данных расчетного счета или сберегательной книжки.
Чтобы получить возврат подоходного налога, надо пройти следующие этапы:
• Получение подтверждения доходов на месте трудоустройства (справка 2-НДФЛ).
• Правильно оформить форму 3-НДФЛ (декларацию на налоговый вычет).
• Осуществить сбор бумаг, которые подтверждают, что заявитель вправе претендовать на налоговый вычет.
• Заполнить заявление на налоговый вычет.
• Заполнить заявление о возврате подоходного налога с указанием реквизитов банка.
• Забрать итоговое решение налогового органа по поводу вашего обращения.
Если вы не уверены, что сможете сами правильно осуществите заполнение декларации и соберете все документы, тогда лучше обратиться к грамотному юристу.
4 В какой срок возвращают подоходный налог?
Налоговый орган, исходя из положений, прописанных в 88 ст. НК РФ, обязан осуществить проведение камеральной налоговой проверки по имеющимся материалам в трехмесячный срок. По завершении проверки заявителю направляется отказ в налоговым вычете, либо решение о его предоставлении. Если принято положительное решение по запросу, зачисление денег на указанные реквизиты производится не позднее, чем через месяц.
В случае нарушения налоговой инспекцией, установленного законом срока выплаты возврата НДФЛ, заявитель вправе взыскать проценты, начисляемые ежедневно, исходя из ставки рефинансирования Центробанка РФ. Для взыскания штрафа, надо сохранять все документы, для подтверждения нарушений со стороны налоговой в суде.
5 Каким образом можно получить возврат подоходного налога?
Вернуть уплаченный НДФЛ плательщик вправе любым из двух перечисленных способов. Можно получить полагающуюся сумму на указанные реквизиты сразу за весь расчетный период. Для имущественного вычета возможно возвращение НДФЛ путем предоставления уведомления из налоговой инспекции работодателю, по получении которого он не выплачивает налог, а возвращает его размер ежемесячно налогоплательщику, вместе с окладом.
6 Что предпринять, если вы пропустили срок возврата подоходного налога?
В том случае, когда налогоплательщик не подал заявление в допустимый срок в три года, установленный законодательством, то необходимо обратиться в судебную инстанцию с исковым требованием о восстановлении срока подачи документов в уполномоченный орган и о возврате суммы налога, переплаченного вследствие пропуска срока. Исковое заявление рассматривается в порядке, предусмотренном Гражданско-процессуальным кодексом. При обращении в суд, лучше обратиться за квалифицированной юридической помощью, так как в гражданском делопроизводстве бремя доказывания по иску целиком возложено на истца, то есть обосновывать причину пропуска сроков и необходимость их восстановления, а также ваше право на налоговую льготу, вы должны будете самостоятельно. Без соответствующих юридических знаний сделать это и добиться положительного решения суда бывает не просто.